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现金收入和支出的处理步骤有哪些?

  现金收入的处理程序:现金收入的处理程序是指办理现金收入时,从复核现金收入的来源到登记现金日记帐的处理步骤和规则。办理现金收入业务的程序一般为:

   (1)复核现金收款凭证,即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。

   (2)当面清点现金。

   (3)开出现金收据,并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章.

   (4)根据收款凭证登记现金日记帐。如果销售发货票上印有“代记帐凭证”字样,可据以登记现金日记帐。

    现金支出的处理程序:办理现金支出的业务程序一般为:

   (1)复核现金付款凭证。

   (2)经复核无误后,在付款凭证所附的原始凭证上加盖“现金付讫”印章。

   (3)根据付款凭证所列金额付出现金;

   (4)在付款凭证“出纳”栏签章。

   (5)根据付款凭证登记现金日记帐。

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